國家金融監(jiān)督管理總局金規(guī)〔2024〕11號國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于普惠信貸盡職免責工作的通知

各金融監(jiān)管局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行、外資銀行、金融資產(chǎn)管理公司：

為貫徹落實中央金融工作會議精神和《國務(wù)院關(guān)于推進普惠金融高質(zhì)量發(fā)展的實施意見》（國發(fā)〔2023〕15號）要求，進一步完善銀行業(yè)金融機構(gòu)普惠信貸管理機制，推動普惠信貸持續(xù)健康發(fā)展，現(xiàn)就普惠信貸盡職免責工作通知如下：

一、總體要求

普惠信貸盡職免責工作是指銀行業(yè)金融機構(gòu)在普惠信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)風險后，經(jīng)過有關(guān)工作流程，認定相關(guān)人員盡職履行職責的，免除其全部或部分責任，包括內(nèi)部考核扣減分、行政處分、經(jīng)濟處罰等責任。

（一）適用對象

普惠信貸盡職免責適用于銀行業(yè)金融機構(gòu)普惠信貸業(yè)務(wù)營銷、受理、貸前調(diào)查、審查審批、放款操作、貸后管理等環(huán)節(jié)中承擔管理職責和直接辦理業(yè)務(wù)的相關(guān)人員，包括分管普惠信貸業(yè)務(wù)的機構(gòu)負責人、管理部門及經(jīng)辦分支機構(gòu)負責人、普惠信貸業(yè)務(wù)管理人員、普惠信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員等。

本通知適用于單戶授信一千萬元及以下的小型微型企業(yè)貸款和小微企業(yè)主、個體工商戶經(jīng)營性貸款，以及單戶授信五百萬元及以下的農(nóng)戶經(jīng)營性貸款。小型微型企業(yè)、小微企業(yè)主、個體工商戶和農(nóng)戶的其他表內(nèi)外經(jīng)營性授信業(yè)務(wù)可參照執(zhí)行。

（二）工作原則

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)按照鼓勵擔當、盡職免責、失職追責問責的原則，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和普惠信貸服務(wù)政策，開展盡職免責工作。在落實普惠信貸盡職免責制度時，應(yīng)避免只追求程序及形式合規(guī)，應(yīng)注重人員履職實質(zhì)，強化風險管控能力建設(shè)。

（三）責任認定標準

銀行業(yè)金融機構(gòu)開展盡職免責工作，應(yīng)當以普惠信貸業(yè)務(wù)辦理時的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定，以及銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部管理制度等作為盡職認定的主要標準。

（四）合理確定不良容忍度

銀行業(yè)金融機構(gòu)在落實普惠信貸不良容忍度監(jiān)管政策的基礎(chǔ)上，可根據(jù)自身風險偏好、風險管理水平和各地經(jīng)濟金融環(huán)境，對不同地區(qū)的分支機構(gòu)設(shè)置差異化的普惠信貸不良容忍度目標。

二、免責情形與追責問責要求

（五）應(yīng)免責情形

銀行業(yè)金融機構(gòu)在責任認定時，對于無確切證據(jù)證明相關(guān)人員違反有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部管理制度，失職或履職不到位的，原則上應(yīng)免除全部責任。包括下列情形：

1.自然災(zāi)害等不可抗力因素直接導致形成不良，且相關(guān)人員在風險發(fā)生后及時揭示風險并采取措施。

2.信貸資產(chǎn)本金已還清、僅因少量欠息形成不良的，如相關(guān)人員無舞弊欺詐、違規(guī)違紀行為，并已按銀行業(yè)金融機構(gòu)有關(guān)管理制度積極采取追索措施。

3.因工作調(diào)整等移交的存量信貸業(yè)務(wù)，移交前風險已暴露的，后續(xù)接管人員在風險化解及業(yè)務(wù)管理過程中無違規(guī)失職行為；移交前風險未暴露的，后續(xù)接管人員及時發(fā)現(xiàn)風險并采取有效風險控制措施。

4.參與集體決策的相關(guān)人員明確提出有合法依據(jù)的不同意見，經(jīng)事實證明該意見正確，且該項決策與信貸業(yè)務(wù)風險存在直接關(guān)系。

5.在檔案或流程中有書面記錄，或有其他可采信的證據(jù)表明相關(guān)人員對不符合當時有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和銀行業(yè)金融機構(gòu)管理制度的業(yè)務(wù)曾明確提出反對意見，或?qū)π刨J資產(chǎn)風險有明確警示意見，但經(jīng)決策后業(yè)務(wù)仍予辦理且形成不良。

6.對于標準化授信審批的貸款，相關(guān)人員按照銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部規(guī)定的標準化操作要求完成相關(guān)操作。

7.有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定明確的其他應(yīng)免責情形。

（六）可減責、免責情形

銀行業(yè)金融機構(gòu)在責任認定時，對于未違反有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，基本履行了崗位職責，僅存在輕微過失的，可對相關(guān)人員視情況減責、免責。包括下列情形：

1.自查自糾及時發(fā)現(xiàn)問題，積極采取補救措施，有效避免或減少損失。

2.經(jīng)辦貸款的不良率未超過所在經(jīng)營單位不良容忍度目標。

3.僅存在非主觀惡意的輕微過失，未造成較大損失。

4.有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定明確的其他可減責、免責情形。

（七）不得免責情形

相關(guān)人員存在以下失職或違規(guī)情節(jié)的，不得免責：

1.弄虛作假，與借款人、中介等內(nèi)外勾結(jié)，包裝偽造材料、隱瞞真實情況騙取授信。

2.明知借款人存在無實際經(jīng)營、借款用途違規(guī)等重大問題，仍辦理貸款。

3.在信貸業(yè)務(wù)中存在重大失誤，未及時發(fā)現(xiàn)影響借款人還款能力的重大風險因素。

4.在授信過程中向借款人索取或接受借款人經(jīng)濟利益。

5.存在主觀惡意損害銀行業(yè)金融機構(gòu)或借款人利益的違法違規(guī)行為。

6.接受盡職評議時，故意隱瞞事實或提供虛假信息。

7.有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定明確的其他不得免責情形。

（八）特定情形下的免責與追責問責要求

普惠信貸業(yè)務(wù)風險狀況未超過所在經(jīng)營單位不良容忍度目標的，在不違反有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定的前提下，原則上對普惠信貸業(yè)務(wù)管理部門和經(jīng)辦機構(gòu)負責人及管理人員不追究領(lǐng)導或管理責任。

上級管理人員或所在機構(gòu)負責人指使、教唆或命令經(jīng)辦人員故意隱瞞事實或違規(guī)辦理普惠信貸業(yè)務(wù)的，應(yīng)承擔全部或主要責任，予以嚴肅追責問責。經(jīng)辦人員明確提出異議的，可酌情對其免責或減責。

三、規(guī)范盡職免責工作機制和流程

（九）建立健全工作機制

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)在開展風險責任認定工作的各級機構(gòu)成立普惠信貸盡職免責工作領(lǐng)導小組，或指定現(xiàn)有的相關(guān)工作委員會承擔領(lǐng)導小組職責，統(tǒng)籌負責盡職免責工作，定期聽取盡職免責工作匯報。領(lǐng)導小組應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)管理權(quán)限，指定具體部門牽頭成立盡職評議工作組，負責盡職調(diào)查、評議等工作。領(lǐng)導小組或其授權(quán)的具體部門負責責任認定工作。開展盡職免責工作，應(yīng)嚴格落實回避要求，確保結(jié)果客觀公正。

（十）規(guī)范工作流程

普惠信貸盡職免責工作流程主要包括調(diào)查、評議、責任認定、申訴等環(huán)節(jié)。

普惠信貸業(yè)務(wù)發(fā)生風險后，對相關(guān)人員的追責問責，應(yīng)當經(jīng)過盡職免責工作流程，在完成全部流程前不得提前對被評議人追責問責，不得以合規(guī)檢查、信貸檢查、專項檢查等檢查結(jié)論替代盡職免責工作流程。執(zhí)行盡職免責后，如有證據(jù)證明相關(guān)人員存在故意隱瞞行為或不得免責情形的，應(yīng)當對其追加責任認定。

（十一）嚴格調(diào)查程序

盡職免責調(diào)查應(yīng)調(diào)閱、審核相關(guān)業(yè)務(wù)資料，并開展必要的談話、核實。調(diào)查結(jié)束后，應(yīng)制作事實認證材料，送被評議人簽字確認。被評議人不予簽字確認且未在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，盡職評議工作組應(yīng)注明原因和送達時間，并作出書面說明。被評議人在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，盡職評議工作組應(yīng)對其意見及證明材料進行審核；不予采納的，應(yīng)作出書面說明。

（十二）完善評議程序

盡職評議工作組應(yīng)當形成相應(yīng)的盡職評議報告，作出被評議人是否盡職的評議結(jié)論。評議結(jié)論可分為盡職、基本盡職、不盡職等三類，銀行業(yè)金融機構(gòu)可依據(jù)自身實際，進一步細分評議結(jié)論類別。對于貸款金額較小、責任劃分清楚的信貸業(yè)務(wù)，銀行業(yè)金融機構(gòu)可批量出具盡職評議報告。

（十三）規(guī)范責任認定程序

責任認定應(yīng)以事實認證材料、書面說明材料和盡職評議結(jié)論為參考。認定為盡職的，應(yīng)免除責任；認定為基本盡職的，可視情況減責、免責；認定為不盡職的，應(yīng)啟動責任追究程序。責任認定結(jié)果應(yīng)在內(nèi)部公示，并以書面形式告知被評議人及其所在部門。

（十四）明確申訴程序

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當建立明確的申訴渠道，責任認定結(jié)果下達后，被評議人對認定結(jié)果不服的，可在規(guī)定期限內(nèi)提出書面申訴。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當認真做好申訴工作，并在規(guī)定期限內(nèi)核實，不得因被評議人申訴而加重其責任認定結(jié)果。

（十五）提高盡職免責效率

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)結(jié)合實際確定盡職免責工作時限，及時啟動盡職免責工作。盡職免責工作啟動后，原則上應(yīng)在一年內(nèi)完成。對于不可抗力等因素直接導致不良的業(yè)務(wù)、貸款金額較小的業(yè)務(wù)，應(yīng)提高工作效率，進一步壓縮時間。

（十六）加強檔案管理

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)對普惠信貸業(yè)務(wù)及盡職免責工作文檔加強管理，客觀、全面記錄調(diào)查、評議、責任認定、申訴過程和結(jié)果，并將相關(guān)材料存檔。

四、抓好細化落實和監(jiān)管督導

（十七）完善內(nèi)部制度

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)按照本通知要求，結(jié)合自身實際，完善內(nèi)部普惠信貸盡職免責制度，統(tǒng)籌考慮履職過程、履職結(jié)果和損失程度等因素，明確普惠信貸業(yè)務(wù)不同崗位、不同類型產(chǎn)品的盡職認定標準，細化免責情形，提升可操作性。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)完善內(nèi)部風險責任認定制度，與普惠信貸盡職免責工作做好銜接。

（十八）強化政策落實

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)定期開展普惠信貸盡職免責工作效果評價，每年在內(nèi)部通報盡職免責工作總體情況和典型免責事例，培育盡職免責文化氛圍。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)在向監(jiān)管部門定期報送的普惠信貸報告中體現(xiàn)盡職免責工作開展情況。各級監(jiān)管部門應(yīng)加強對銀行業(yè)金融機構(gòu)普惠信貸盡職免責工作的引導和督促。

自本通知印發(fā)之日起，《中國銀監(jiān)會關(guān)于進一步加強商業(yè)銀行小微企業(yè)授信盡職免責工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2016〕56號）同時廢止。

國家金融監(jiān)督管理總局

2024年8月2日

（此件發(fā)至金融監(jiān)管分局和地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)、外國銀行分行）

來源：國家金融監(jiān)督管理總局

https://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/governmentDetail.html?docId=1173314&itemId=861&generaltype=1